——市财政预算评审中心完成市区垃圾填埋场渗滤液处理服务费成本预算绩效分析

近期，市财政预算评审中心完成“宝鸡市市区垃圾填埋场渗滤液处理服务费”项目成本预算绩效分析，预算综合审减率达到41．89％，基本实现了摸清项目成本底数、校验资金投入产出、严管运维管护经费、压实项目单位主体责任的目的。

按照国家相关污染控制标准，填埋场封场后仍需开展渗滤液处理、环境监测等工作，直到填埋场产生的渗滤液中水污染物浓度连续两年低于规定的排放限值。渗滤液处理服务是垃圾填埋场封场后管护周期最长、费用占比最高的核心任务，经费保障状况直接关系到区域生态环境安全、民生福祉。

市财政局认真落实中央和省、市关于全面实施预算绩效管理的决策部署，紧扣“预算申请问成本、预算编制核成本、预算执行控成本、预算完成评成本、评价完成定标准”要求，将该项目列为2026年度市级成本预算绩效管理试点项目之一。

本次分析坚持书面资料审核与现场实地核查相结合，先后组织4次现场会商，赴长寿沟填埋场核查运行工况，并邀请环保、造价、审计等领域专家对成本定额和评价结论进行论证把关；综合运用成本效益分析法、作业成本法、比较分析法、市场询价法等方法，构建“投入—过程—产出—效果”四维评价指标体系，对项目2024—2025年绩效目标实现情况、历史成本构成逐项梳理核验，全面厘清项目成本底数。

在核清成本的基础上，按照党政机关习惯过紧日子要求，从严从实核减不合理支出。坚持实事求是，按照“评价完成定标准”要求，从该项目处于封场建设期的实际出发，认真分析测算形成当度渗滤液处理服务费成本定额和劳动定岗、预算安排建议。同时，积极推动建立封场项目竣工验收后经费标准每3年动态核定机制，逐步实现结算方式由“总额包干”向“按实际达标处理量结算、不设保底量、付费与水质达标情况挂钩”转变。

从实施效果看，目前场区渗滤液日处理能力保持在700吨，出水水质稳定达到国家排放标准，省生态环境保护督察反馈问题整改扎实有序推进，设施规模效应和运行优化成效持续显现，财政资金的生态效益、经济效益和社会效益充分发挥。

下一步，评审中心将持续强化评价结果应用，把成本定额作为预算安排的“硬标尺”，加强预算执行动态监控，推动绩效管理与预算管理深度融合，努力形成可复制、可推广的成本预算绩效管理经验。